Як правильно складати податкову накладну та розрахунок коригування у ситуації, коли відвантаження товару і його фактичне приймання покупцем відбуваються в різні дати, а також коли виникають розбіжності у кількості товару.

Консультація роз’яснює податкові наслідки надання готелем компліментарних подарунків (зокрема алкоголю) гостям. Розглянуто питання документального оформлення, оподаткування ПДВ при безоплатній передачі, виникнення акцизного податку та застосування РРО. Основний акцент — коли такі операції вважаються частиною господарської діяльності та як це впливає на податки.

Консультація присвячена особливостям застосування пільги з податку на прибуток для резидентів Дефенс Сіті та правилам цільового використання прибутку. Роз’яснюється, чи поширюються вимоги на весь прибуток, які витрати вважаються допустимими, а також чи є перелік напрямів використання прибутку вичерпним. Окремо розглядаються питання щодо виплати дивідендів, заробітної плати, витрат на розвиток та ризиків нецільового використання прибутку.

Консультація присвячена порядку оподаткування вартості навчання, підготовки та атестації працівників, які оплачуються роботодавцем. Розглянуто умови застосування звільнення від оподаткування, передбаченого пп. 165.1.37 ПКУ, а також питання, чи достатньо загальних норм законодавства про освіту та професійний розвиток для використання цієї пільги. Податковий орган пояснює, коли оплата такого навчання визнається додатковим благом працівника та підлягає оподаткуванню.

Консультація роз'яснює порядок оподаткування компенсаційних виплат гіг-спеціалісту, які здійснюються у зв'язку з одностороннім розірванням гіг-контракту резидентом Дія Сіті. Розглянуто питання застосування ставки ПДФО до компенсації за скорочення строку повідомлення про розірвання гіг-контракту, а також порядок нарахування ЄСВ на таку компенсацію і компенсацію за невикористану оплачувану перерву. ДПС визначає, чи є зазначені виплати винагородою за гіг-контрактом для цілей оподаткування.

Консультація присвячена податковим наслідкам списання багатоквартирного житлового будинку з балансу комунального підприємства. Розглянуто порядок врахування витрат і залишкової вартості об'єкта при визначенні податку на прибуток, а також питання щодо виникнення ПДВ, визначення операції як постачання товарів і можливості нарахування податкових зобов'язань. Окремо зазначено випадки, коли надати остаточний висновок щодо ПДВ неможливо через недостатність вихідних даних.