Коли переказ за імпортним контрактом опинився у третіх осіб, а продавець заявив, що авансу не отримував, виникає питання не лише про повернення коштів, а й про валютний нагляд. У матеріалі розглянуто, як обчислюється 180-денний граничний строк для імпорту та як оцінюється непоставка товару за наявності розслідування шахрайства. Окремо окреслено, які обставини й документи можуть мати значення для підтвердження протиправних дій, форс-мажору або звернення щодо стягнення заборгованості. Також порушено питання про пеню за порушення строку та роль первинних документів і бухгалтерських регістрів під час податкової перевірки.