У центрі уваги — застосування Загального стандарту звітності CRS до інститутів спільного інвестування, що регулюються як ІСІ та мають учасників із різним статусом резидентства. Розглянуто критерії визнання ІСІ непідзвітною фінансовою установою у статусі звільненого інструменту спільного інвестування, а також значення складу учасників і документального підтвердження їхнього CRS-статусу. Окремо охоплено питання обов’язків КУА щодо взяття ІСІ на облік, процедур належної комплексної перевірки та щорічного звіту про підзвітні рахунки. Також висвітлено періодичність перевірки учасників і наслідки зміни їхнього складу для міжнародного оподаткування та податкового адміністрування.