Несплата коштів за поставлений на експорт товар у встановлений граничний строк, повідомлення про банкрутство покупця-нерезидента та внесення вимоги до Debt Book формують ситуацію для аналізу валютного контролю. Матеріал охоплює питання, чи є прийнята до провадження кредиторська вимога документом про стягнення заборгованості та чи впливає її прийняття на перебіг строку розрахунків за експортною операцією. Окремо розглядається застосування пені й валютних санкцій, якщо нерезидента визнано банкрутом і подано підтвердні документи. Йдеться про правила валютних операцій, експорт, розрахунки з нерезидентами та відповідальність за порушення строків у сфері оподаткування і валютного регулювання.