Консультація присвячена порядку виправлення помилок у податковій накладній, складеній на суму, що перевищує фактично отриманий аванс. Розглядаються правила відображення помилкової податкової накладної та розрахунку коригування в декларації з ПДВ, а також особливості подання уточнюючого розрахунку.

Консультація присвячена питанням застосування 1095-денного строку для реєстрації розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН. Розглядається вплив норм про зупинення перебігу строків під час воєнного стану на можливість реєстрації РК, а також співвідношення загальних строків давності та спеціальних строків реєстрації податкових накладних і розрахунків коригування. Окремо аналізується можливість реєстрації РК після спливу встановленого ПКУ граничного строку.

Консультація присвячена порядку коригування податкових зобов’язань з ПДВ у разі, якщо податкова накладна була зареєстрована в ЄРПН за рішенням суду після тривалого оскарження.

Розглядаються питання можливості складання та реєстрації розрахунку коригування у випадку повернення покупцю попередньої оплати після зупинення реєстрації податкової накладної, а також застосування граничного строку реєстрації розрахунків коригування.

Консультація присвячена особливостям податкового обліку витрат фізичної особи – підприємця, яка здійснює діяльність з надання в оренду власного нерухомого майна та планує перейти на загальну систему оподаткування із реєстрацією платником ПДВ.

Розглядаються питання включення витрат на оплату комунальних послуг до складу витрат підприємця на загальній системі оподаткування, а також умови формування податкового кредиту з ПДВ за операціями з придбання комунальних послуг, пов’язаних із господарською діяльністю з надання нерухомості в оренду.

Консультація присвячена визначенню дати складання розрахунку коригування з ПДВ у разі повернення товару покупцем через поштового перевізника, коли дата відправлення та дата фактичного отримання товару постачальником не збігаються. Розглядаються особливості документального підтвердження операції повернення, застосування норм статті 192 ПКУ щодо коригування податкових зобов’язань та порядок оформлення розрахунку коригування в ЄРПН. Тема охоплює питання повернення товарів, коригування ПДВ та визначення дати складання РК.

Консультація стосується порядку відображення у податковій звітності з ПДВ показників зайво складеної податкової накладної, яка була сформована через технічний збій та дублювання електронних документів у бухгалтерській системі. Одна з податкових накладних має ідентичні реквізити до основної, але не підтверджена первинними документами та її реєстрацію в ЄРПН було зупинено.

Розглядається питання, чи повинні такі помилково створені податкові накладні включатися до податкової декларації з ПДВ, якщо вони не відповідають фактичним господарським операціям і не підтверджені первинними документами.